Kuvaus
Kuntalain (410/2015, 110§) mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.
Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet.
Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Kunnan tulee taloussuunnitelmassa päättää yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla alijäämä mainittuna ajanjaksona katetaan.
Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomääräisenä. Talousarviossa ja -suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa.
Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota.
Talousarviossa on esitetty kuntastrategiaan pohjautuvat tavoitteet, joita erityisesti painotetaan vuonna 2024 ja näille tavoitteille toimenpiteet. Toimenpiteille on esitetty vastuuviranhaltija, joka vastaa toteutumisesta. Mittarit on kuntastrategiassa määriteltyjä mittareita, joille on osoitettu tavoitetaso vuodelle 2024. Henkilöstö- ja omistajapolitiikasta on linjattu kuntastrategiassa, mutta niille ei ole esitetty erillisiä mittareita. Näiden toteutumista voidaan raportoida puolivuotisraportin ja tilinpäätöksen yhteydessä.
Puumalan kunnan talousarvio vuonna 2024
Puumalan kunnan talousarvio vuodelle 2024 on laadittu siten, että tulos on 4 000 euroa positiivinen. Kunnan toimintatuloihin on varattu noin 2 339 000 euroa, mikä on 4 % enemmän kuin talousarviovuonna 2023. Toimintamenoihin on varattu talousarviossa 8 730 000 euroa, mikä on noin 5 % talousarviovuotta 2023 enemmän. Toimintamenojen kasvuun vaikuttavat palkkojen sopimuskorotukkset sekä yleinen kustannustason nousu. Henkilöstömäärä ei kasva. Toimintakatteeksi muodostuu -6 391 000 euroa, mikä on 5,4 % vuodelle 2023 budjetoitua toimintakatetta heikompi. Kunnan toimintamenoilla kuvattuna suurin vastuualue on esi- ja perusopetus, jonka toimintamenojen osuus koko kunnan budjetista on 22 %. Kiinteistöpalveluiden osuus on 17 %, yhdyskuntapalveluiden 15 %, varhaiskasvatuksen 8 %, vapaan sivistystyön, kulttuurin ja kirjaston 7 % ja elinvoima- ja työllisyyspalveluiden 7 %. Hallinnon osuus on 17 % ja hallinnnon alle on koostettu kaikkien toimialojen hallinto, talous- ja palkkahallinto, toimielinten kustannukset sekä IT-kustannuksia. Lisäksi hallinnon alle on varattu määrärahaa hankkeiden omarahoitusosuuksiin.
Verotuloja ennakoidaan kertyvän yhteensä 5 818 000 euroa, mikä on 268 000 euroa vuodelle 2023 budjetoitua enemmän. Verotulojen ennusteessa on otettu huomioon kunnanvaltuuston päättämä kunnallisveron lasku 6,86 prosentista 6,6 prosenttiin. Lisäksi on huomioitu kiinteistöveron maapohjan alarajan korotus 0,95 prosentista 1,3 prosenttiin. Kunnallisveroa kertyisi 2 663 000 euroa, yhteisöveroa 1 010 000 euroa ja kiinteistöveroa 2 145 000 euroa. Suunnitelmavuodet on budjetoitu Kuntaliiton ennusteen mukaisina.
Vuoden 2024 valtionosuuksien arvioinnissa on käytetty lokakuussa 2023 julkaistuja ennakollisia valtionosuuslaskelmia. Ennusteen mukaisesti kunnan valtionosuudet olisivat noin 1 364 000 euroa. Peruspalvelujen valtionosuus on noin 920 000 euroa, ns. sote-erät noin 456 000 euroa, verotuloihin perustuva valtionosuuden tasaus noin 72 000 euroa negatiivinen, veromenetysten korvaus 477 000 euroa ja opetus- ja kulttuuritoimen valtinosuus noin 417 000 euroa negatiivinen. Huomioitavaa on, että 23.11.2023 julkaistussa uudessa laskelmassa Puumalan valtionosuudet ovat noin 1 401 000 euroa eli valtionosuudet on talousarviossa esitetty noin 35 000 euroa ennustetta negatiivisemmaksi.
Kunnan vuosikatteeksi on budjetoitu vuodelle 2024 noin 865 000 euroa. Poistotasoksi on ennakoitu 860 000 euroa ja poistoissa on huomioitu vuodelle 2024 suunniteltujen investointien vaikutus kokonaisuudessaan. Poistotaso nousee nyt vuosiin 2022 ja 2023 verrattuna merkittävästi johtuen erityisesti palvelukeskuksen peruskorjausten valmistumisesta.
Kunnan investointitaso on kahden edellisen vuoden tavoin aiempia vuosia korkeammalla tasolla. Investointimenot ovat 1 631 000 euroa ja rahoitusosuuksia on budjetoitu 202 000 euroa. Nettoinvestoinnit olisivat näin ollen 1 429 000 euroa. Toiminnan ja investointien rahavirta (vuosikate - nettoinvestoinnit) on rahoituslaskelmassa noin 564 000 euroa negatiivinen. Lainanotolle ei ole tarvetta, sillä investoinnit voidaan toteuttaa kassavaroin.
Kunnan merkittävin investointipanostus vuonna 2024 on Viljakansaaren perusparannushankkeeseen osallistuminen, johon kunta varaa 400 000 euroa. Perusparannus toteutettaisiin yhteistyössä Pohjois-Savon ELY-keskuksen kanssa ja siihen haetaan alkuvuonna 2024 rahoitus Euroopan aluekehitysrahastosta. Hanke on siis ehdollinen rahoituksen saamiselle. Kunnan osuus olisi perusparannuksesta alustavan arvion mukaan 16 %, Pohjois-Savon ELY-keskuksen osuus 34 % ja EAKR-rahoituksen osuus 50 %. Pistohiekan laiturihanketta jatkettaisiin laivalaiturilla ja tähän haetaan myös EAKR-rahoitusta. Laituriprojektin jatkoon on varattu nettomenoihin 80 000 euroa. Satama-alueen ja etenkin Satamatien liikennejärjestelyihin varataan 100 000 euroa. Muita pienempiä, mutta tärkeitä investointeja ovat varavoimakoneen hankinta, johon varataan 40 000 euroa. Lisäksi Puumalan koulun hankintoihin varataan 30 000 ja päiväkodin muutostöihin 15 000 euroa lapsimäärän lisääntymisen vuoksi. Investointilista kokonaisuudessaan esitetään talousarviokirjan loppupuolella.
Kunnan kassavarat ovat joulukuussa 2023 noin 6,5 miljoonaa euroa. Aktiassa olevien sijoitusten markkina-arvo on noin 1 347 000 euroa ja OP:n rahastojen arvo noin 325 000 euroa.
Hyvinvointilautakunta ja tekninen lautakunta ovat käsitelleet omalta osaltaan talousarviota. Lautakunnat eivät esittäneet talousarvioon muutoksia. Lautakuntakäsittelyjen jälkeen on talousarvioon tehty muutamia teknisluotoisia korjauksia.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Niina Kuuva, kunnanjohtaja, niina.kuuva@puumala.fi
Kunnanhallitus päättää tehdä valtuustolle seuraavan päätösehdotuksen:
Valtuusto päättää hyväksyä liitteen 1 mukaisesti talousarvion vuodelle 2024 ja taloussuunnitelman vuosille 2024-2026.
Päätös
Päätösehdotus hyväksyttiin.