Valtuusto, kokous 13.12.2021

Kuvaus

Kuntalain (410/2015, 110§) mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.

Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet.

Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Kunnan tulee taloussuunnitelmassa päättää yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla alijäämä mainittuna ajanjaksona katetaan.

Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomääräisenä. Talousarviossa ja -suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa.

Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota.

Talousarviossa on esitetty toimialakohtaiset kärkitavoitteet ja -toimenpiteet talousarviovuodelle. 

Talousarvio on budjetoitu noin 27 000 euroa ylijäämäiseksi. Kunnan toimintakatteeksi on arvioitu -17,3 miljoonaa euroa. Toimintatuotot ovat noin 2,6 miljoonaa euroa ja toimintamenot 19,9 miljoonaa euroa. Menokasvussa näkyy palkkamenoihin varattu korotus. Talousarviovuoteen 2022 kohdentuu merkittävää epävarmuutta johtuen Essote kuntayhtymän palkkaharmonisoinnin tilanteesta ja sen vaikutuksesta kuntalaskutukseen. Budjetissa on varattu kuntalaskutusmenoon 11,03 miljoonaa euroa. Lisäksi epävarmuutta aiheuttaa koronapandemiasta aiheutuvien kustannusten vaikea ennakoitavuus sekä erityisesti investointien näkökulmasta rakentamiskustannusten kasvu. 

Valtuusto vahvisti marraskuussa 2021 tuloveroprosentiksi 19,5, mikä on sama kuin kuluvana vuonna ja samoin kiinteistöveroprosentit säilyvät ennallaan. Vuoden 2022 verokertymäksi on arvioitu talousarviossa 9 680 000 euroa, mikä on vain 80 000 euroa kuluvan vuoden budjetoitua enemmän. Maltillinen arvio kasvusta perustuu siihen, että yhteisöveron jako-osuuden korotus poistuu tulevana vuonna. Näyttää kuitenkin siltä, että verotulojen kehitys on ensi vuonna jopa Kuntaliiton ennustettakin parempi. 

Valtionosuudet on arvioitu olevan noin 8,2 miljoonaa euroa eli ne laskevat kuluvan vuoden arviosta 275 000 euroa. Yhteensä verotuloja ja valtionosuuksia on arvioitu 229 000 euroa pessimistisemmin kuin mitä ennusteet osoittavat. 

Kunnan vuosikatteen arvioidaan olevan noin 650 000 euroa, mikä on noin 50 000 euroa kuluvan vuoden budjetoitua vahvempi. Poistojen arvoksi on laskettu 623 000 euroa. 

Kunnan investointimenot ovat 1,9 miljoonaa euroa ja tuloja on budjetoitu 115 000 euroa. Tuloja haetaan eu-rahoituksesta. Nettoinvestointimenot on 1,8 miljoonaa euroa. Investointimenojen taso pysyy poikkeuksellisen korkeana siksi, että käynnissä on palvelukeskuksen remontointi, johon on varauduttu 900 000 eurolla. Palvelukeskuksen remontointi jatkuu myös suunnitelmavuonna 2023. Muita isompia investointeja ovat sataman ja keskustan kehittäminen alkuvuodesta valmistuvan yleissuunnitelman pohjalta sekä Pistohiekan ja Kivisalmen laiturit, joihin haetaan julkista investointitukea vähintään 50 %. Melka-halliin kohdistuvaa investointimäärärahaa siirretään vuodelle 2022 yht. 230 000 euroa, mutta kohteeseen varattu kokonaismääräraha pysyy samana. Lisäksi kunnostetaan mm. kiinteistöjä ja Koskenseläntietä sekä aluekeräyspisteitä.     

Kunnan lainoja on varauduttu lyhentämään lyhennysohjelman mukaisesti 50 000 eurolla, jolloin lainakanta tulee olemaan talousarviovuoden 2022 lopussa 50 000 euroa. Mikäli uutta lainaa ei tarvitse ottaa, pystytään kunnan viimeinen lainaerä maksamaan vuonna 2023. 

Talousarvio vuodelle 2022 ja taloussuunnitelma vuosille 2022-2024 on liitteenä. Taloussuunnitelmavuosien valtionosuuksien ja verotulojen arviointiin kohdentuu merkittävää epävarmuutta johtuen sote-kustannusten kehityksestä sekä siitä, tuleeko verotuksen ja valtionosuuksien laskentakriteereihin vielä muutoksia. Suunnitelmavuosien tuloarviota on arvioitu talousarviossa pessimistisesti. 

Hallintopalveluiden käyttötalouden perustelutekstit ovat oheismateriaalina. 

Hyvinvointilautakunta ja tekninen lautakunta ovat käsitelleet omalta osaltaan talousarviota ja lautakunnissa tehdyt teknisen korjaukset ja muutokset on huomioitu talousarvioehdotuksessa. Yhteistyötoimikunta käsittelee talousarvioehdotusta viikolla 48.