Valtuusto, kokous 15.12.2025

Kuvaus

Kuntalain (410/2015,​ 110§) mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.

Talousarvio ja -​suunnitelma on laadittava siten,​ että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -​suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet.

Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Kunnan tulee taloussuunnitelmassa päättää yksilöidyistä toimenpiteistä,​ joilla alijäämä mainittuna ajanjaksona katetaan.

Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan,​ miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa brutto-​ tai nettomääräisenä. Talousarviossa ja -​suunnitelmassa on käyttötalous-​ ja tuloslaskelmaosa sekä investointi-​ ja rahoitusosa.

Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota.

Talousarviossa on esitetty kuntastrategiaan pohjautuvat tavoitteet,​ joita erityisesti painotetaan vuonna 2026 ja näille tavoitteille toimenpiteet. Toimenpiteille on esitetty vastuuviranhaltija,​ joka vastaa toteutumisesta. Mittarit on kuntastrategiassa määriteltyjä mittareita,​ joille on osoitettu tavoitetaso vuodelle 2026. Henkilöstö-​ ja omistajapolitiikasta on linjattu kuntastrategiassa,​ mutta niille ei ole esitetty erillisiä mittareita. Näiden toteutumista voidaan raportoida puolivuotisraportin ja tilinpäätöksen yhteydessä. 

Talousarvio vuodelle 2026

Vuoden 2026 talousarviossa Puumalan kunnan oman toiminnan tulot (ulkoiset) ovat vesiliikelaitos mukaan luettuna kaikkiaan noin 2,​8 miljoonaa euroa,​ mikä on noin prosentin vähemmän kuin vuoden 2025 budjetissa. Erilaisiin tukiin ja avustuksiin on budjetoitu noin 241 000 euroa,​ mitkä ovat käytännössä hankeavustusta. Merkittävin muita toimintatuottoja alentava tekijä on Eloisan sote-​kiinteistöjen vuokranlasku.

Kunnan toimintamenot ovat noin 9,​6 miljoonaa euroa ja se on noin 1,​8 % talousarviovuotta 2025 enemmän. Menot kasvavat noin 170 000 euroa. Menokasvussa on huomioitava,​ että kunnan menojen kokonaisuudessa vaikuttaa nyt myös vesiliikelaitos.

Palkkoihin on budjetoitu noin 3 % menokasvu,​ asiakaspalvelujen ostoihin noin 1,​9 % kasvu ja muiden palveluiden ostoiin noin 1,​7 % menokasvu. Aineisiin ja tarvikkeisiin on kuitenkin budjetoitu nyt 3,​6 % vuotta 2025 vähemmän.

Kunnan toimintakatteen on arvioitu olevan noin 6,​8 miljoonaa euroa negatiivinen,​ missä on noin 3 %:n kasvu talousarviovuoteen 2025 verrattuna. Toimintakate heikkenee noin 196 000 e.

Puumalan kunnan kunnallisveron kertymän ennakoidaan olevan vuonna 2026 noin 2,​87 miljoonaa euroa. Kunnallisveron tuotto laskee noin 0,​3 prosenttia vuoteen 2025 verrattuna. Yhteisöveron tuotoksi arvioidaan 1 147 000 euroa ja kiinteistöveron tuotoksi ennakoidaan 2 170 000 euroa. Kokonaisuudessaan verotuloja ennakoidaan kertyvän 6 187 000 euroa,​ mikä on noin 1,​3 prosenttia vuotta 2025 enemmän.

Puumalan kunnan vuoden 2026 valtionosuudet ovat noin 1 388 000 euroa. Peruspalvelujen valtionosuus olisi noin 1,​5 miljoonaa euroa sisältäen verotulotasauksen. Verotuloihin perustuvan valtionosuuden tasaus on noin 64 000 euroa negatiivinen. Verotulomenetysten korvaus on noin 403 000 euroa ja opetus-​ ja kulttuuritoimen valtionosuus on noin 506 000 euroa negatiivinen. Maan hallituksen valtionosuusuudistus kaatui,​ joten vuodelle 2027 ei ole ennakoitavissa merkittäviä muutoksia. 

Kunnan vuosikatteeksi muodostuu 988 000 euroa ja poistoihin on varattu noin 970 000 euroa. Vesiliikelaitoksen vaikutus poistoihin on 65 000 euroa. Vuosikate kattaa juuri ja juuri poistot. Ylijäämäksi on arvioitu noin 23 000 euroa. 

Kunnan investointimenot tulevat olemaan edelleen korkealla tasolla. Investointimenot ovat 2 020 393 euroa ja rahoitusosuuksia on budjetoitu 295 675 euroa. Nettoinvestoinnit olisivat näin ollen 1 724 718 euroa. Toiminnan ja investointien rahavirta (vuosikate -​ nettoinvestoinnit) on rahoituslaskelmassa noin 736 833 euroa negatiivinen. Investoinnit voidaan toteuttaa kassavaroin eli lisälainanottoa ei tarvita. 

Kunnan merkittävin investointikokonaisuus on Kanttorilanrannan kunnallistekniikan rakentaminen,​ mikäli kaava saa lainvoiman ja rakentaminen pääsee alkamaan. Maanhankintaan on varattu 200 000 euroa,​ kunnallistekniikkaan 320 000 euroa ja hulevesijärjestelmän tekemiseen 50 000 euroa. Vesiliikelaitos on varannut Kanttorilanrannan vesihuollon rakentamiseen 160 000 euroa.

Investointiosassa on varauduttu Järvi-​Saimaan Palvelut Oy:n osakkaiden ostamiseen. Osakkeita hankitaan siinä tapauksessa,​ että in house -​lainsäädäntö hyväksytään eduskunnassa. Lakimuutoksen seurauksena in house -​asemaan tarvitaan 10 %:n omistus. Mikäli lakia ei hyväksytä,​ ei osakkeiden ostolle ole perustetta. 

Toinen iso kokonaisuus on Tarinareitti 62 -​reitistön rakentaminen,​ johon on nettoinvestointina varattu 107 000 euroa sekä Pistohiekan venesataman loppuun saattaminen,​ minkä nettoinvestointi on 20 000 euroa.

Kirkonkylän katuja korjataan 110 000 eurolla. Punaisen kuurin ja Nesteen väliselle matkalle toteutetaan punertava asfaltointi,​ jolla merkitään kevyenliikenteenväylä. Satamatieltä Pappilantielle uusitaan asfaltti ja Satamatien ja Tapulitien risteys avarretaan. Ankkuritietä korjataan osittain. Lisäksi toteutetaan katumaalauksia. Huoltotiloilta korjataan katto. Muut investoinnit ovat pienempiä ja kohteiden peruskunnostukseen kuuluvia toimenpiteitä.

Kunnan kassavarat ovat vesiliikelaitos mukaan lukien joulukuun alussa 4,​1 miljoonaa euroa. Aktiassa täyden valtakirjan salkussa olevien sijoitusten arvo on 2 miljoonaa euroa ja lisäksi entisen konsultatiivisen sopimuksen mukaisia sijoituksia Aktiassa on noin 1,​9 miljoonaa euroa. OP:n täyden valtakirjan rahastojen arvo on noin 1,​2 miljoonaa euroa. Joulukuun 2025 aikana toteutetaan vielä kahdessa erässä yhteensä 800 000 euron siirto OP:n täyden valtakirjan salkkuun hankintasopimusten mukaisesti.

Kunnalla on velkaa vesiliikelaitoksen laina huomioiden yhteensä 123 662 euroa,​ jota lyhennetään vuonna 2026 noin 25 000 euroa. Uutta lainanottoa ei taloussuunnitelmassa esitetä. Konsernin velka muodostuu Vuokrataloyhtiön lainasta ja As Oy Puumalan Keskitalon lainasta.

Muutokset poistosuunnitelmaan:

Poistosuunnitelmaa on muutettu siten,​ että

• aineettomiin oikeuksiin on lisätty kohtaan "muut pitkävaikutteiset menot" osallistuminen toisen yhteisön väylähankkeisiin. Poistomenetelmänä on tasapoisto ja poistoaikana 30-​40 vuotta.

Lisäksi vesiliikelaitoksen perustamisen johdosta on poistosuunnitelmaan tehty seuraavat lisäykset ja muutokset:

• Vedenjakeluverkosto,​ tasapoisto,​ 30–40 vuotta
• Viemäriverkosto,​ tasapoisto,​ 30–40 vuotta
• Yleiset alueet,​ sadevesiviemäröinti,​ tasapoisto,​ 30–40 vuotta
• Sähkö-​,​ vesi-​ yms. laitosten laitoskoneet ja laitteet,​ tasapoisto,​ 10–20 vuotta

Poistosuunnitelman muutokset noudattavat kirjanpitolautakunnan kuntajaoston yleisohjetta kunnan ja kuntayhtymän suunnitelman mukaisista poistoista. 

Päätösehdotus

Valtuusto päättää hyväksyä liitteen 1 mukaisesti talousarvion vuodelle 2026 ja taloussuunnitelman vuosille 2026-2028 sekä poistosuunnitelmaan tehtävät muutokset.